Перерасчет НДФЛ в системе зарплатного учета (ЗУП) требуется при обнаружении ошибок в начислениях или при получении уточненных данных. Рассмотрим порядок корректировки налоговых начислений в учетных системах.
Содержание
1. Основания для перерасчета НДФЛ
| Причина перерасчета | Период корректировки |
| Ошибка в исходных данных | Текущий или предыдущий налоговый период |
| Предоставление вычета задним числом | Месяц возникновения права на вычет |
| Уточнение суммы дохода | Месяц начисления дохода |
2. Подготовка к перерасчету в ЗУП
2.1. Необходимые документы
- Приказ о корректировке
- Уточненные расчетные ведомости
- Заявление сотрудника (для вычетов)
- Подтверждающие документы
2.2. Проверка данных
- Сверьте начисления по табелю
- Проверьте примененные вычеты
- Убедитесь в правильности налоговой ставки
- Проверьте даты выплат
3. Пошаговая инструкция перерасчета
| Действие | Описание |
| Создание корректирующего документа | Ввод отрицательных сумм для сторнирования |
| Ввод правильных данных | Отражение верных сумм начислений |
| Перерасчет налогов | Автоматический пересчет НДФЛ |
| Формирование уточненной отчетности | Корректировка 6-НДФЛ и 2-НДФЛ |
4. Особенности в различных системах
4.1. 1С:ЗУП
- Документ "Корректировка записей регистров"
- Регламентированный отчет "Уточненная 6-НДФЛ"
- Автоматическое формирование проводок
4.2. Другие системы
- Кадровые модули SAP: транзакция PCR
- БухСофт: раздел "Корректирующие расчеты"
- Контур.Бухгалтерия: кнопка "Исправить"
5. Отражение результатов перерасчета
- Формирование корректирующих проводок
- Уведомление сотрудника об изменениях
- Подача уточненной отчетности в ФНС
- Возврат или удержание разницы
Важно
При перерасчете НДФЛ за предыдущие налоговые периоды необходимо подать уточненную справку 2-НДФЛ в ИФНС до 1 апреля следующего года. Корректировки текущего года отражаются в следующем расчете 6-НДФЛ.
