| Система налогообложения | Срок подачи |
| ОСНО | До 30 апреля 2025 года |
| УСН | До 30 апреля 2025 года |
| ЕНВД | До 20 января 2025 года (за 4 квартал 2024) |
| Патент | Декларация не подается |
- Книга учета доходов и расходов (КУДиР)
- Банковские выписки за 2024 год
- Документы на расходы (для ОСНО и УСН "Доходы минус расходы")
- Справки о выплаченных страховых взносах
- Предыдущая налоговая декларация (для сверки данных)
- Скачайте актуальную форму декларации с сайта ФНС
- Заполните титульный лист (ИНН, ФИО, контакты)
- Укажите код системы налогообложения (6% или 15%)
- Внесите данные о доходах по кварталам
- Для УСН "Доходы минус расходы" заполните раздел о расходах
- Рассчитайте сумму налога к уплате
| Ситуация | Как отразить в декларации |
| Нулевая деятельность | Подать нулевую декларацию с прочерками |
| Убыток | Указать в разделе расходов (для УСН 15%) |
| Смена ставки налога | Применить ставку, действовавшую в отчетном периоде |
- Форма 3-НДФЛ за 2024 год
- Раздел 1 - общие сведения о предпринимателе
- Раздел 2 - расчет налоговой базы
- Приложения с расшифровкой доходов и расходов
- Расчет профессиональных вычетов
- Учет уплаченных авансовых платежей
- Лично в налоговой инспекции
- Через представителя по нотариальной доверенности
- Почтой с описью вложения
- Электронно через личный кабинет ИП на сайте ФНС
- Через оператора электронного документооборота
- Соответствие сумм данным КУДиР
- Правильность расчетов налога
- Наличие всех необходимых подписей
- Корректность указанных реквизитов
| Нарушение | Штрафные санкции |
| Просрочка подачи | 5% от суммы налога за каждый месяц (не менее 1000 руб.) |
| Неверные данные | 20% от недоплаченного налога |
| Неподача декларации | 10% от суммы налога (не менее 1000 руб.) |
- Начинайте заполнение декларации заранее
- Используйте специализированные программы (1С, Контур.Эльба)
- Консультируйтесь с налоговым инспектором при сложных вопросах
- Сохраняйте копию поданной декларации
- Следите за изменениями в налоговом законодательстве
Правильное заполнение налоговой декларации ИП за 2024 год требует внимательности и точного соблюдения требований ФНС. Использование актуальных форм и своевременная подача помогут избежать штрафов и проблем с налоговыми органами.
