Лимит остатка кассы - это максимально допустимая сумма наличных денег, которая может храниться в кассе организации на конец рабочего дня. Правильный расчет лимита помогает соблюдать кассовую дисциплину и требования законодательства.
Содержание
Нормативная база
Расчет лимита кассы регулируется Указанием Банка России от 11.03.2014 № 3210-У. Организации обязаны устанавливать лимит остатка кассы, за исключением малых предприятий и ИП.
Формулы для расчета лимита
1. По объему поступлений наличных
Применяется, если в кассу регулярно поступает выручка:
Лимит = (V / T) × N
- V - объем поступлений за расчетный период
- T - количество дней в расчетном периоде
- N - период между днями сдачи денег в банк (не более 7 рабочих дней)
2. По сумме выдачи наличных
Используется, если организация преимущественно выдает наличные:
Лимит = (R / T) × N
- R - объем выдач за расчетный период
- T - количество дней в расчетном периоде
- N - период между днями получения денег в банке (не более 7 рабочих дней)
Порядок расчета лимита
- Определите расчетный период (не более 92 рабочих дней)
- Соберите данные о поступлениях или выдачах наличных
- Выберите подходящую формулу расчета
- Произведите вычисления
- Оформите приказ об установлении лимита
Пример расчета
| Показатель | Значение |
| Объем поступлений за квартал | 2 500 000 руб. |
| Количество рабочих дней | 65 дней |
| Период сдачи денег | 3 дня |
| Расчет лимита | (2 500 000 / 65) × 3 = 115 385 руб. |
Особые случаи
- Для новых организаций расчет производится на основе ожидаемых поступлений/выдач
- При отсутствии операций лимит устанавливается в размере 0 рублей
- В дни выплаты зарплаты лимит может быть временно превышен на 5 рабочих дней
Частые вопросы
Как часто нужно пересматривать лимит?
Лимит пересматривается по мере необходимости, но не реже одного раза в год.
Нужно ли утверждать лимит в банке?
Нет, лимит утверждается внутренним приказом организации.
Какие документы нужны для оформления?
Достаточно приказа руководителя с указанием суммы лимита и даты введения.
